洗钱

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November 30, 2021

洗钱或洗钱是一种试图掩饰金钱的非法来源并给人以它是合法获得的金钱的印象的行为。从法律上讲,这种行为受第 253/2008 Coll 号法案的保护。(打击犯罪所得合法化和资助恐怖主义的某些措施法)和第 67/2008 Coll. (财政部关于反洗钱和恐怖主义融资的内部原则、程序和控制措施体系的某些要求的法令)。

定义

收益合法化是指试图掩盖收益的非法来源,以给人一种其是依法获得的收入的印象的行为。此类行为尤其包括: 明知财产源自犯罪活动,以隐瞒或掩盖其非法来源,或协助从事此类活动的人以逃避法律后果的转化或转移财产他们的行为、财产的真实性质、来源、位置、处置和移动的秘密或隐瞒,或与财产有关的权利的改变,知道这些财产是犯罪活动的结果,获得、拥有、使用或处置财产;该财产来自刑事犯罪,与人结社以实施上述行为。

识别交易及其参与者

如果金融机构进行的交易金额超过 15,000 欧元,则需要确定交易的参与者。如果在交易完成时或之后的任何时间都不知道全部履行的确切金额,则该义务发生在明确将达到设定的限额时;如果交易以经常性履行的形式进行,则连续十二个月部分履行的总和是决定性的。例如,可以通过以下方式识别可疑交易: 金融机构的柜台或其他员工对交易的持续监控,重点是偏离正常制度的频率和程度,监控金融机构信息系统中的操作,持续联系与客户和(个人会议,国外访问等)、第三方信息(新闻、互联网、经济软件,例如 Ariadna 等) 由于可疑业务的成功识别主要取决于客户的知识,因此受其他因素的影响,例如柜台工作人员的个人经验、直接与客户打交道的私营金融机构工作人员、金融机构信息系统的质量、客户信息的可用性和验证的可能性。金融机构信息系统的质量、客户信息的可用性和验证的可能性。金融机构信息系统的质量、客户信息的可用性和验证的可能性。

可疑交易的特征

一般字符

识别客户时出现问题。客户要求或提供不寻常的条件。该交易对客户来说是非典型的。由于未知原因,客户在个人接触时感到紧张。客户有陪同和监控(尤其是在处理现金时)。客户充当中介。交易不存在明显的经济、事实或法律原因,也不存在与客户正常业务活动可识别的关系。转移大额现金的不寻常方式。尽量减少与金融机构的接触,并根据授权书授权其他人这样做。客户是来自所谓的风险区域或避税天堂的实体。交易在其经济目标方面不透明或行为不合逻辑,其构建可能标志着侵权。交易,如果客户的业务活动没有合乎逻辑的理由,则在存款后不久再次在金融机构提取资金。特定金融机构日常业务或普通客户圈子和业务活动之外的交易,且交易标的为何恰好是特定金融机构没有明显的解释。导致长期被动账户和客户无明显原因表现出大量活动的交易。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.如果客户的业务活动没有合理的理由采取此类行动。特定金融机构日常业务或普通客户圈子和业务活动之外的交易,且交易标的为何恰好是特定金融机构没有明显的解释。导致长期被动账户和客户无明显原因表现出大量活动的交易。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.如果客户的业务活动没有合理的理由采取此类行动。特定金融机构日常业务或普通客户圈子和业务活动之外的交易,且交易标的为何恰好是特定金融机构没有明显的解释。导致长期被动账户和客户无明显原因表现出大量活动的交易。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.特定金融机构日常业务或普通客户圈子和业务活动之外的交易,且交易标的为何恰好是特定金融机构没有明显的解释。导致长期被动账户和客户无明显原因表现出大量活动的交易。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.特定金融机构日常业务或普通客户圈子和业务活动之外的交易,且交易标的为何恰好是特定金融机构没有明显的解释。导致长期被动账户和客户无明显原因表现出大量活动的交易。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.到目前为止,长期被动账户和客户无缘无故地表现出相当多的活动。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.到目前为止,长期被动账户和客户无缘无故地表现出相当多的活动。客户应当向金融机构提供虚假或误导性信息,或者拒绝向金融机构提供或提供日常信息和业务文件,或者向金融机构提供金融机构难以核实或不可靠的信息.

现金银行交易的例子

以略低于 15,000 欧元的金额重复向账户存款(所谓的“结构化”)。大量人员的现金存款在一个帐户中。由第三方(而非账户持有人)定期定期存款,通常一天数次,存款总额达到可观的金额。将资金反复存入低面额的钞票,然后以高面额的钞票提取。将大笔资金存放在面额对客户来说不常见的纸币中。客户以现金形式存入大量资金,不预先计算。超过 15,000 欧元的交易,其中资金存入或从长期没有重大变动的账户中提取。以现金形式存入大笔资金,随后非现金转账到另一个账户或国外。大量现金交易。大量小额现金存款和少量大额现金提款。不寻常的存款和随后的取款,如果它们不属于客户的正常活动并且没有充分的解释,则分别为。客户拒绝提供。

非现金银行交易的例子

向国外转移大额款项的订单是由非正常人提交的。进出国外的无现金转账(尤其是到高风险国家和“避税天堂”)。不寻常的从国外收到的非现金付款或国外付款,如果它们不属于客户的正常活动并且没有充分的解释,或者客户拒绝澄清交易或说明其原因并拒绝提供交易证据。给定客户的非现金交易数量异常多。客户账户创建并用于单笔交易,客户在短时间内取消账户。

洗钱阶段

洗钱系统分为三个阶段:浸泡、皂洗、挤压。

浸泡

这个阶段涉及资金的收集和分配。它主要是将钞票(数量较大且面值较小)放入银行。在当今先进的无现金支付中,无论是国内还是国外,这种转变都是必不可少的。押金已经可以按照非现金支付系统的原则进行处理。然而,大量钞票中较大金额的存款是可疑的,这就是为什么在 1980 年代开始使用所谓的“smurfing”——10,000 美元以下的交易划分(银行没有法定的报告义务)。浸泡方法和整个洗涤周期不断改进,并为非常复杂的程序创建了专门的组织和公司。新使用的方法包括对个别国家的法律制度的彻底研究,使用法律制度较宽松的国家。

皂洗

洗脑首先意味着掩盖资金的来源。这是犯罪所得与其非法来源分离的阶段。这个阶段可以通过银行账户中的现金和非现金交易、买卖证券、黄金和贵金属、房地产、古董、艺术品、创建具有虚构活动的公司和它们之间的金融交易(例如购买代币或其他游戏工具并假装在赌场等中获胜)。这个阶段的特点是操作复杂和不透明。同时,它也是至关重要的,因为它将肮脏的资本变成了清理资本,彻底扫清了踪迹,中断了监控资金流动的可能性。

挤压

整个洗涤过程的最后阶段就是所谓的挤压(整合)。洗钱已经经历了前两个阶段,因此掩盖了其来源,以无害、合法且通常应纳税的收入的形式返还给原始所有者。

从银行的角度

为防止洗钱,1990 年代制定了欧盟指令 91/308 / EEC(关于防止将金融系统用于洗钱目的)。它确立了以下原则:在进行银行交易时识别银行客户并将这些数据存储一段特定的时间,不进行异常交易并将其通知相关机构,对所采取的措施保密,建立有效的控制系统(尤其是在银行)以检测洗钱案件。

洗钱者

金钱不仅被犯罪组织洗钱。无辜的人出于各种原因这样做。其目的可能是避税、减少股东分红、规避外汇壁垒或贿赂以赢得优惠合同。政府也在洗钱,要么是为了消灭外国恐怖分子,要么是为了武装一个敌视他们的政权的反对派。各种暴君肯定会通过将资金从他们国家的银行转移到一个不那么敌对的环境来结束他们的统治。他们千方百计地破路,让他们的继任者永远不知道钱都去哪儿了。同样,假设前东欧国家的共产主义领导人将钱存入外国银行,目前尚不清楚。意大利当局正在调查梵蒂冈银行涉嫌洗钱。欧洲最大的银行汇丰银行已承认洗钱。美国政府还通过向伊朗非法出售武器洗钱,伊朗在伊拉克​​-伊朗战争、伊朗-反对派事件中与伊拉克作战,并将所得收益用于资助尼加拉瓜的反政府叛乱分子。在犯罪世界中,整个团伙都专门从事洗钱活动。其中最著名的是拉各斯的尼日利亚黑社会、日本黑帮、老挝、缅甸和泰国(所谓的金三角)的中国帮派以及俄罗斯黑手党。洗钱嫌疑人也是领导政治斗争的协会,如爱尔兰共和军、巴斯克埃塔或巴勒斯坦解放组织。所得款项资助了尼加拉瓜的反政府叛乱分子 Contras。在犯罪世界中,整个团伙都专门从事洗钱活动。其中最著名的是拉各斯的尼日利亚黑社会、日本黑帮、老挝、缅甸和泰国(所谓的金三角)的中国帮派以及俄罗斯黑手党。洗钱嫌疑人也是领导政治斗争的协会,如爱尔兰共和军、巴斯克埃塔或巴勒斯坦解放组织。所得款项资助了尼加拉瓜的反政府叛乱分子 Contras。在犯罪世界中,整个团伙都专门从事洗钱活动。其中最著名的是拉各斯的尼日利亚黑社会、日本黑帮、老挝、缅甸和泰国(所谓的金三角)的中国帮派以及俄罗斯黑手党。洗钱嫌疑人也是领导政治斗争的协会,如爱尔兰共和军、巴斯克埃塔或巴勒斯坦解放组织。爱尔兰共和军、巴斯克 ETA 或巴勒斯坦解放组织。爱尔兰共和军、巴斯克 ETA 或巴勒斯坦解放组织。

链接

参考

文学

DVOŘÁK,Petr:银行业(由 VŠE FFÚ 编写),布拉格 1998,反洗钱措施一章,第 102 页,ISBN 80-7079-585-9。

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文件 FinCEN 腐败 灰色经济 巴拿马文件 天堂文件

外部链接

第 253/2008 号法案 mvcr.cz 上的犯罪所得 FAU 关于 AML 的意见存档于 10.4.2017 关于 Wayback Machine REGULATION (EC) No 1781/2006 of the European Parliament and the Council 关于付款人伴随资金转移的信息 委员会指令 2006/EC77制定欧洲议会和理事会指令 2005/60 / EC 关于“政治公众人物”的定义和技术标准的实施措施,以简化客户尽职调查程序和基于偶尔进行的金融活动的豁免或欧洲议会和理事会关于防止将金融系统用于洗钱和恐怖主义融资目的的非常有限的指令 2005/60 / EC